Jak zgłosić darowiznę przez internet?

Zgłoszenie darowizny online formularzem SD-Z2 na podatki.gov.pl jest szybkie, bezpieczne i możliwe bez wychodzenia z domu.

Kto musi zgłosić darowiznę (SD-Z2)?

Formularz SD-Z2 składają osoby z tzw. grupy zerowej (najbliższa rodzina), aby skorzystać ze zwolnienia z podatku od darowizny. Obowiązek zgłoszenia powstaje, gdy łączna wartość darowizn otrzymanych od jednego darczyńcy w ciągu 5 lat przekroczy 36 120 zł. Zgłoszenia dokonuje osoba obdarowana.

Do grupy zerowej należą:

• małżonek,
• zstępni (dzieci, wnuki, prawnuki),
• wstępni (rodzice, dziadkowie, pradziadkowie),
• pasierb,
• rodzeństwo,
• ojczym,
• macocha.

Uwaga: jeśli darczyńca nie należy do grupy zerowej, stosuje się inne zasady i formularze (np. SD-3) oraz mogą obowiązywać podatki według właściwych progów.

Platformy do złożenia zgłoszenia online

Darowiznę zgłosisz online przez Platformę e-Deklaracje w Portalu Podatkowym (podatki.gov.pl) lub za pośrednictwem ePUAP. Obie opcje są bezpłatne.

Wymagane dane i dokumenty

Przed rozpoczęciem procesu przygotuj:

• numer PESEL lub NIP,
• datę podpisania umowy darowizny,
• dane obdarowanego (imię, nazwisko, adres zamieszkania, data urodzenia),
• dane darczyńcy (imię, nazwisko, adres zamieszkania),
• informacje o przedmiocie darowizny (np. pieniądze, nieruchomość, samochód),
• typ dokumentu potwierdzającego nabycie (np. umowa),
• przychód z rocznego zeznania PIT (potrzebny przy podpisie danymi autoryzującymi).

Instrukcja krok po kroku

1. Krok 1 – dostęp do portalu. Wejdź na stronę podatki.gov.pl i kliknij „Przejdź do Portalu Podatkowego”, a następnie zaloguj się Profilem Zaufanym lub inną dostępną metodą.
2. Krok 2 – wybór formularza. W menu Portalu wybierz odpowiednie pozycje:

• wejdź do sekcji e-Deklaracje,
• przejdź do zakładki SD (podatek od darowizn i spadków),
• z listy wybierz formularz SD-Z2.

Krok 3 – wybór trybu wypełniania. Dostępne są dwie ścieżki: Kreator – prowadzi krok po kroku i podpowiada wymagane pola; Formularz tradycyjny – układ jak w wersji papierowej.

Krok 4 – uzupełnienie danych podstawowych. Podaj kolejno:

• identyfikator podatkowy – NIP lub PESEL;
• właściwy urząd skarbowy – według miejsca zamieszkania;
• cel zgłoszenia – pierwsze zgłoszenie czy korekta;
• datę powstania obowiązku podatkowego – dzień otrzymania darowizny.

Krok 5 – dane obdarowanego i darczyńcy. Wprowadź:

• imię i nazwisko obdarowanego,
• miejsce zamieszkania obdarowanego,
• analogiczne dane darczyńcy.

Krok 6 – opis przedmiotu darowizny. Wskaż:

• tytuł nabycia – czego dotyczy darowizna;
• rodzaj dokumentu – np. umowa darowizny;
• szczegóły przedmiotu – np. „samochód osobowy” lub „środki pieniężne”.

Jeśli darowizna ma formę pieniędzy, wskaż sposób przekazania (np. przelew na rachunek bankowy lub przekaz pocztowy).

Krok 7 – dane dodatkowe (opcjonalnie). Możesz dodać adres do korespondencji oraz numer telefonu.

Krok 8 – podpisanie i wysłanie. Po weryfikacji całości:

• sprawdź uważnie wszystkie wprowadzone informacje,
• podpisz formularz danymi autoryzującymi lub kwalifikowanym podpisem elektronicznym,
• jeśli podpisujesz danymi autoryzującymi, podaj przychód z ostatniego zeznania PIT,
• kliknij „Wyślij” i pobierz UPO (Urzędowe Poświadczenie Odbioru).

Ważne informacje praktyczne

Darowiznę należy zgłosić w ciągu 6 miesięcy od jej otrzymania; po przekroczeniu terminu możesz złożyć tzw. czynny żal, jednak urząd może naliczyć podatek lub nałożyć karę.

Zgłoszenie elektroniczne ma identyczną moc prawną jak papierowe, a zakres danych i wymagania są takie same.

W razie wątpliwości skontaktuj się z Krajową Informacją Skarbową – aktualne numery znajdziesz na podatki.gov.pl.

Pamiętaj, że w trakcie wypełniania możesz zapisać formularz i wrócić do niego później.

Czym różni się zgłoszenie online od tradycyjnego?

Różnica to przede wszystkim wygoda, szybkość i brak kosztów przesyłki – wszystkie pozostałe wymogi (zakres danych, terminy, skutki prawne) pozostają takie same.

Zgłoszenie darowizny online to nowoczesna, bezpieczna i przejrzysta forma, która wspiera pełną cyfryzację usług skarbowych w Polsce.